رأس المال في الشركات

رأس المال في الشركات

رأس المال

رأس المال للشركات في تركيا المكتتب والمدفوع بين النص والتطبيق

رأس المال (sermaye) هو أحد المصطلحات التي يتم ذكرها بشكل متكرر في كل من المحاسبة والتجارة والتمويل، وبخاصة عند الحديث عن تأسيس الشركات أو بدء المشروعات.

في هذه الإضاءة سوف نتناول شرحاً مفصلاً عن موضوع رأس المال وسوف نحاول الإجابة عن أهم التساؤلات التي تطرح حوله وشرح كيفية تحديد رأس مال شركاتكم التحديد الأمثل.

ما هو رأس المال؟

ما هو تعريف رأس المال ومفهوم رأس المال في المحاسبة؟

ماهو رأس المال للشركات؟

ماهي حدود رأس المال؟

ماهو الفرق بين رأس المال منخفض ورأس المال المرتفع؟

كم هو مبلغ رأس المال المثالي لشركتك؟ وكيف تحدده؟

تعريف رأس المال؟ 

يشار إلى رأس المال عمومًا على أنه الأموال والمواد والأدوات اللازمة لإنشاء نشاط اقتصادي أو تجاري، ويقصد به الأموال والموارد التي يضعها الشركاء لتغطية حصصهم من أسهم الشركة ويمكن تحويلها إلى أموال تمتلكها الشركات من أجل ممارسة ومواصلة أنشطتها.

يعتبر النقد (الكاش) في الحساب النقدي أو المصرفي للشركة، وكذلك العقارات والمركبات والآلات والمعدات الأخرى الموجودة لإنتاج المنتجات أو الخدمات، التابعة للشركة جزءً من رأس المال.

ما هو رأس المال ومفهوم رأس المال في المحاسبة؟

في المحاسبة، التي تستخدم لغة تخصصية وأكثر تقنية، قد يختلف مفهوم رأس المال، هذا لأنهم وضعوه موضع التنفيذ وقاموا بتنفيذ مواضيع مختلفة بتفاصيلهم.

على الرغم من أن رأس المال يُعرف بالعامية باسم المال الموجود في خزنة الشركة أو حسابها البنكي، إلا أن رأس المال الخاص بالمحاسبة مختلف تمامًا.

ينقسم رأس المال في عمود الدخل في الميزانية العمومية إلى فئات داخل نفسه، مثل (الشيكات المستلمة من الآخرين، والأموال في الحسابات المصرفية، والعقارات المملوكة للشركة، والسندات الإذنية، والسلع، والمنتجات المصنعة، وأي مصدر يمكن تحويله إلى نقود تعتبر أصولًا رأس مالية.

فيمكن القول أن كافة الأموال المنقولة وغير المنقولة بما فيها التجهيزات والمعدات والمواد الخام والمنتجات المصنعة التي يمكن إنتاجها وتحويلها بسهولة إلى نقود هي أيضًا رأس مال في المحاسبة.

رؤوس الأموال المنقولة وغير المنقولة (Taşınır ve Taşınmaz Sermaye):

  • الأموال المنقولة: هي الأموال القابلة للنقل من مكان إلى أخر او الحمل، مثل: (الأموال النقدية، السندات والصكوك الإئتمانية، المجوهرات والمصوغات، السيارات والألات والمعدات، البضائع او السلع، المقتنيات الخاصة)،
  • الأموال غير المنقولة: هي الأموال التي لا يمكن نقلها من مكان إلى أخر او الحمل، مثال (الممتلكات العقارية البيوت والاراضي).

ماهي أهمية رأس المال للمشاريع؟

يعتبر رأس المال الحجر الأساس في أي مشروع، حيث يحتاج كل نوع من المشاريع التجارية أو الصناعية أو الاستثمارات إلى رأس مال كافٍ لإنجاحه وضمان استمراريته.

وهو من أهم العناصر المؤثرة في المشروع، والتي تحدد مستوى العمل ومدى قوة الشركة وقدرتها على الأستمرار والمنافسة، وحجمها بين الشركات.

هل يمكن بدء مشروع بدون رأس مال؟

  • في الشكل القانوني للشركات:

لابد من تحديد رأس المال حسب قانون الشركات بمبلغ محدد تتم تسميته وذكره ضمن عقد التأسيس للشركة على شكل أسهم وعدد الأسهم وقيمة الأسهم بالتفصيل، وذلك لتحديد حجم الشركة وتصنيفها، وتحديد المسؤولية القانونية والمالية للمساهمين فيها.

وقد تمت الإشارة إلى رأس المال في عدة مواضع في قانون الشركات التركي وفصلها ضمن مواده، وسوف نتعرض لها حسب مقتضيات العناوين في هذه الانارة.

  • في العرف التجاري:

أيضاً لابد من توفر رأس المال الكافي في العرف التجاري، كشرط رئيس لنجاح أي مشروع أو نشاط استثماري وضمان استمراريته، فإن انعدام رأس المال أو ضعفه يضعف المشروع وربما لا تقوم له قائمة من الأساس.

ومع هذا وعلى أرض الواقع فإن بعض المشاريع الخدمية الصغيرة أو المتناهية الصغر، والتي تعتمد على الجهد الفردي مثل (خدمات التسويق الإلكتروني أو خدمات التصميم، خدمات التنظيف، خدمات الحراسة، وغيرها العديد من الخدمات الشخصية واليدوية أوالبدنية لا تحتاج الى رأس مال يذكر، ويمكن تشغيها بالحدود الدنيا وبتكاليف بسيطة.

هل يشترط توفر رأس المال كاملاً عند البدء بتأسيس الشركة؟

يمكن لرأس المال أن يكون مكتتب ويوظف لاحقاً أو مدفوعاً عند البدء، وعلى حدٍ سواء أكان هذا المال حاضراً عند البدء في التأسيس، يتم التصريح عنه بشكله (مال نقدي) يودع في البنك أو على شكل ممتلكات للشركة، لا فرق.

أو أنه رأس مال مؤجل يمكن استقدامه واستخدامه لاحقاً بصور مختلفة، منها إمكانية تحويله من الخارج أو من حساب شخصي، إيداعات صغيرة متكررة، شراء ملكية عقارية، شراء سيارة أو شراء آلات أو معدات للعمل، أو حتى شراء بضائع ومواد أولية للتصنيع.

كل هذا يندرج تحت مسمى رأس المال، ولم يشترط إيداعه بنكياً، وينص في العقود التأسيسية ((بتعهد الشركاء الالتزام بتأدية حصصهم من رأس المال وسدادها للشركة ليتم توظيفها في أعمال الشركة خلال 24 شهراً)).

وتوظيف رأس المال كما أسلفنا لا يعني إيداع المال فقط، وإنما يمكن سداده وتوظيفه بأي شكل مالي، مما سبق ذكره في تعريف رأس المال بكل ما يمكن تحويله إلى أموال.

هل يشترط إيداع رأس المال أو جزء منه في البنك؟

لا يتعين على الشركات المحدودة (Ltd. Şti) إيداع الأموال في البنك عند التسجيل، أو أن يتم تجميدها، وإنما كما أسلفنا فإنها تتعهد بتوظيف رأس المال خلال 24 شهراً.

بينما الحال مختلف بالنسبة للشركات المساهمة ، إذ يجب إيداع ما لا يقل عن 25% من رأس المال المكتتب وتجميده مؤقت، وتقديم الخطاب الذي سيتم استلامه من البنك إلى مكتب السجل التجاري.

تجميد رأس المال: في الشركات المساهمة هو إجراء مؤقت، غير مقلق، فالأموال المودعة في البنك لا تزال أموالك ، بعد إنشاء الشركة يتم تجميدها ويمكنك استخدامها لاحقاً.

استكمال رأس المال

في الشركات المحدودة (Ltd. Şti)، يجب توظيف مالا يقل عن 20% على الأقل في الشركة خلال 24 شهرًا من تسجيل الشركة، في حين أنه لا يطلب في الشركات الشخصية.

في الشركات المساهمة (Anonim Şti) يجب إكمال رأس مال الشركة في غضون 24 شهرًا بعد التسجيل، إذ يجب سداد أو توظيف ما لا يقل عن 75% من رأس المال المكتتب.

ونص القانون على أن “كل شريك مدين للشركة برأس المال الذي التزم بوضعه في عقد الشركة المبرم والموقع حسب الأصول، ويجوز للشركة مطالبة ومقاضاة كل شريك للوفاء بدين الاستثمار الرأسمالي ، أو قد تطلب أيضًا تعويضًا عن الخسارة المتكبدة بسبب التأخير في الوفاء”.

ويمكن اعتبار أي شركة لا تلتزم بتوظيف رأس المال خلال المدة المحددة شركة مفلسة على الورق، ويمكن للشركاء طلب إعلان إفلاسها، ولكن بنفس الوقت لا يتخذ أي إجراء من أي جهة تجاه الشركة التي لم توظف رأس مالها المكتتب، ما لم تكن هناك جهة إدعاء دائنة.

الحقيقة هي أن عدم توظيف رأس المال شيء لا يدعو للقلق كثيرًا، لكن يفضل أنك توظفه ضمن المدة المحددة وهي 24 شهراً، وأبسط طريقة ممكنة هي إيداع مبلغ بسيط وسحبه وتكرار عملية إيداعه عدة مرات حتى يغطي قيمة رأس المال.

هل هناك حد أعلى وحد أدنى لرأس المال؟

نعم في الشكل القانوني يحدد مبلغ رأس المال: الحد الأدنى 10.000 ليرة تركية للشركات الشخصية و 50.000 ليرة تركية للشركات المحدودة (Ltd. Şti) وهو مايعادل 1700 دولار تقريباً، و 250.000 ليرة تركية في الشركات المساهمة (Anonim Şti)، في حين أن الحد الأعلى لرأس مال الشركات مفتوح لغاية 350 مليون ليرة تركي.

لكن هذا على الورق أما في الشكل العملي الوضع مختلف، فكما نرى أن مبلغ 50.000 تعادل حالياً بسعر صرف تقريبي (28.8) للدولار ما قيمته 1700 دولار فقط، وهذا المبلغ بسيط جداً في عالم الأعمال والتجارة.

ماهو الفرق بين رأس مال مرتفع وآخر منخفض؟

الأمر بسيط .. إذا عرفنا أن الشركات تصنف في معظم دول العالم بحسب حجمها، من حيث عدد الموظفين أو حجم رأس المال.

وتقسم الشركات إلى مشاريع عملاقة ثم مشاريع كبرى أو متوسطة أو مشاريع صغيرة وأخرى متناهية في الصغر.

سوف ندرك أنه كلما كان رأس مال الشركة مرتفعًا ، فسوف يتم استقباله بشكل أفضل من قبل الشركات الأخرى عند ابرام الصفقات أو توقيع التعاقدات، وأيضاً لدى البنوك في تعاملات القروض وما إلى ذلك.

بمعنى أخر من المنطقي أن لا تقبل شركة ما بتوقيع عقد مع شركتك يفوق حجم التعامل فيه إمكانياتك المادية أو حدود رأس مال شركتك، خوفاً من عدم القدرة على الالتزام بالتعهدات، ينظر إلى الشركات ذات رأس المال الأعلى على أنها أكثر مصداقية.

وكذلك البنوك لا يمكنها منحك قروض أعلى من رأس المال المسجل في شركتك، طبعاً هي لا تقوم بالنظر الى رأس المال المسجل فقط لتمنحك قرضاً بدون ضمانات، لكن تقوم بتقييمه مع معايير أخرى، وفي النتيجة البنوك هي المؤسسات التي تحاول منحك المال عندما يكون لديك المال، وليس من دونه.

أيضاً المستثمرين حالهم حال البنوك، إذا كان لك حظ مع الاستثمار في شركتك، فالمستثمرين يرغبون بالاستثمار مع الأقوياء وفي الشركات الراسخة، والتي لديها رأس مال يوازي أو يضمن استثماراتهم.

لهذا السبب إذا كنت تخطط للحصول على قرض أو ضم استثمارات لشركتك أو إذا كنت ستقدم عطاءات أو تبرم صفقات وما إلى ذلك تتطلب ارتفاع رأس المال، فأنت بحاجة إلى تسجيل رأسمالك مرتفعاً.

هناك بعض العوامل الأخرى أو في بعض الحالات التي تستدعي زيادة رأسمال الشركة ، وذلك بحد أعلى قليلاً من الحد الأدنى المسموح به، أو ربما زيادة رأسمال الشركة تمنح بعض الامتيازات لفئة ما.

وسنعرض بعض الأمثلة من تلك الاشتراطات أو الامتيازات على سبيل الذكر..

– أصحاب الشركات الأجانب الذين يرغبون باستخراج إذن العمل (Çalışma izni) لهم لا بد من أن تزيد حصة الشريك الواحد منهم عن 40 ألف ليرة تركي ولا تقل عن 20% من أسهم الشركة.(1)

– إذا كنت ستوظف موظفين أجانب وتستخرج لهم تصاريح عمل (Çalışma izni) في الفترة الأولى من التأسيس، فيجب أن يكون رأس المال المدفوع 100000 ليرة تركية على الأقل، وتوظيف 5 موظفين أتراك مقابل كل موظف أجنبي.(2)

– أصحاب الشركات من الأخوة السوريين (تحت الحماية)(3) الذين يرغبون بنقل كمالكهم إلى الولايات التي أسسوا فيها شركات خارج ولايتهم، يحق لهم نقل الكمالك إذا تجاوز رأس مال الشركة مبلغ 350 ألف ليرة تركية.

– الشركات التي يزيد رأسمالها عن 350 ألف ليرة تركية تدخل في حالة التفعيل (بدء التشغيل- İşe Başlama) دون الحاجة لقيام مأمور من دائرة الضرائب بزيارة مقرها وإجراء المسح للتأكد من العنوان وتواجد مدير الشركة أو من ينوب عنه في المكان.

– أصحاب رؤوس الأموال والمستثمرين الراغبين في نقل أموالهم بشكل آمن وسلس يمكنهم الإفصاح عن مبلغ رأس المال الراغبين بإحضاره إلى تركيا وتسجيله كرأس مال لشركاتهم، وبالتالي يمكن نقله إلى تركيا من أي بلد آخر بسهولة ويسر، وبدون ضرائب أو تكاليف تحويل باهظة.

هل لحجم رأس المال تأثيرات على الضرائب مصاريف الشركة؟

لا؛ ليس لحجم رأس المال أي تأثير على الضرائب والمصاريف الشهرية للشركة زاد أو نقص، كما لا تؤثر في ذلك كثرة النشاطات أو عدد الشركاء أو عدد الفروع أو نحو ذلك، الفصل في موضوع الضرائب هو ماتحققه من أرباح معلنة في نهاية كل شهر.

هل يمكن رفع رأس المال لاحقاً؟

نعم يمكنك في أي وقت زيادة حجم رأس مال شركتك المسجل لدى إدارة السجل التجاري ودائرة الضرائب، وبالتالي زيادته في أعمالك، ولكن هذا الإجراء يتطلب إنشاء قرار وتوقيع مالي مشاور محلف (yeminli mali müşavir) بعد التأكد من قيامك بتوظيف كامل مبلغ رأس المال المسجل سابقاً.

وهو إجراء له تكاليف مالية بحسب حجم زيادة رأس المال بالإضافة إلى الأتعاب والمدة، الأفضل طبعاً أن تحدد رأس مال شركتك بشكل مناسب عند البدء مع هامش اضافي بسيط، ولا ضير من زيادته لاحقاً إذا تطلب الأمر ذلك، مع توسع أعمالك وتضخم رأس المال بإذن الله.

رفع رأس المال عند البدء في تأسيس الشركة يترتب عليه رسم التسجيل المالي لمرة واحدة فقط، وطبعاً يزيد بنسبة بسيطة في تكاليف التأسيس، لكنه بلا شك أوفر بكثير من زيادته بعد التأسيس وأسهل بالإجراءات.

هل يمكن تسجيل رأس المال بعملات أجنبية؟

لا يتم تسجيل رأس مال الشركات بعملات أجنبية، بل يتم تسجيل مبلغ رأس المال بالليرة التركية، ويمكنك إيداع المبلغ في البنك عند الرغبة بأي عملة أجنبية مثل الدولار أو اليورو أو العملات الأخرى دون الحاجة الى تحويله لليرة.

عند الإيداع بعملة أجنبية اطلب من موظف البنك أن يسجل الإيداع على اعتباره رأس مال (sermaye) وأن يكتب على الايصال سعر الصرف الحالي ليتم احتسابه كم يعادل بالليرة التركية لحظة الإيداع.

كيف أحدد رأس مال شركتي الأمثل؟

تلخيصاً لكل ما سبق نستطيع القول:

  • ان رأس المال هو من أهم مقومات أي مشروع، وبدونه لا يستمر العمل وربما يفشل.
  • كلما زاد رأس مال شركة كلما زادت قوة الشركة واستمراريتها، القدرة التنافسية، موثوقية العملاء والموردين والمتعاقدين وأيضاً المانحين.
  • رأس المال المكتتب هو على الورق غير مطلوب إيداعه، ولديك 24 شهراً (سنتين) لتوظيفه واستخدامه.
  • حجم رأس المال يحدد تصنيف شركتك بين الشركات، سواء شركة صغرى أو وسطى أو كبرى.
  • لايوجد مخاطر أو أضرار من رفع رأس المال ولا يترتب عليه دفوعات ضريبية أو مصاريف شهرية إضافية.
  • تسجيل رأس المال المناسب بالحد الأعلى عند البدء بإجراءات تسجيل الشركة أسهل من زيادته لاحقاً وأقل تكلفة.

وعليه لابد لك من تحديد إمكانياتك وأولوياتك وأهدافك من العمل، وأيضاً تحديد نوع الممارسات والأنشطة التي سوف تمارسها في شركتك، كذلك حجم التداولات الشهرية المتوقع والرصيد التراكمي في حسابك البنكي لاحقاً، كل هذه العناصر مجتمعة تحدد لك معرفة واختيار الأنسب.

مثال لو كنت ستعمل في مجالات خدمية مثل التصميم والبرمجة والاستشارات والتدريب والتعليم عن بعد ونحو ذلك، فأنت لن تحتاج لرأسمال يزيد عن 100 ألف ليرة، وربما 50 الف ليرة سوف تكون كافية.

في حين أن شركة إستيراد وتصدير، لا يقل حجم تداولها عن 10 ألف دولار تقريباً كحد أدنى لسعر كونتينر واحد، أو ربما يزيد عن 25 الف دولار، لذلك يتوقع أن لا يقل رأس مالها عن 350 ألف ليرة تركي وربما يصل إلى مليون ليرة والتي تعادل 53 ألف دولار تقريباً.

أيضاً فإن شركات مثل شركات الذهب والمجوهرات وشركات الصيرفة وشركات الحوالات وشركات الشحن الدولي وشركات العقارات وغيرها من نشاطات تستدعي وجود رأس مال أكبر لا يتوقع أن يقل رأس مالها عن مليون ليرة وقد يصل لعشرة ملايين أو أكثر.

وطبعاً هناك شركات ربما يزيد رأس مالها لعشرات الملايين من الليرات التركية أو حتى عشرات ملايين الدولارات، بحسب حجم استثماراتهم وأعمالهم والمشاريع الي ينجزونها، مثال ذلك شركات الإنشاءات والشركات الصناعية الكبرى، وشركات النفط والغاز، وشركات مالية كالمصارف والبنوك.

يبقى أن نذكر أن تصنيف الشركات التقديري لحجم الشركة هو على الشكل الآتي:

من إلى التصنيف
1.000 ليرة تركية 9.000 ليرة تركية منزلية لا تحتاج ترخيص
10.000 ليرة تركية 49.000 ليرة تركية مشاريع متناهية الصغر
50.000 ليرة تركية 349.000 ليرة تركية مشاريع صغيرة
350.000 ليرة تركية 999.000 ليرة تركية مشاريع متوسطة
1.000.000 ليرة تركية فما فوق مشاريع كبيرة

الارشادات والنصائح.

مع الاسف يوجد على الإنترنت في كثير من مواقع الشركات معلومات غير دقيقة، إما أنها معلومات مغلوطة لجهل كاتبها باللوائح والقوانين وتعديلاتها أو أنها معلومات قديمة تم نقلها من مصادر غير محدثة.

مثال ذلك؛ لا يمكن إصدار فاتورة بأكثر من رأس المال ، لابد لك من إيداع رأس المال أو جزء منه عند التأسيس، كلما زاد رأس مال الشركة زادت الضريبة، لايمكنك تحويل رأس مال شركة من حساب خارجي، وغير ذلك والحقيقة لاشيء من هذا صحيح، وبدورنا ننصحك أن لا تستمع لمن ليسوا خبراء في الموضوع.

يمكنك التواصل معنا دوماً للحصول على استشارة مجانية، في كل ما يتعلق بموضوع تأسيس الشركات في تركيا أو الاستثمار و إنشاء المشاريع في تركيا، فريقنا من المختصين في خدمتكم لا تترددوا بالتصال بنا.

للاستعلام يمكنكم الاتصال بنا على عبر الهاتف او عن طريق تطبيقات الجوال على الرقم

00905550595553


1- تصريح العمل (Çalışma izni) ليس إلزامي على أصحاب الشركات إلا في حالات تطلب عملهم اجراءات أخرى مثل ترخيص من البلدية أو نحوه.
2- يسقط شرط رأس المال المدفوع عند توظيف الأجانب إذا قمت بتعيين 5 موظفين أتراك بحلول نهاية الشهر السادس، ولن تكون هناك مشكلة.
3- أصحاب الشركات التي تم تأسيسها سابقاً على كمالك الحماية، أو التي تؤسس بموجب جواز سفر ساري المفعول ويكون لصاحبها كملك حماية في ولاية أخرى، لم يعد يسمح بتسجيل شركات لحملة كمالك الحماية بغير ولاياتهم.

أسس شركتك في تركيا 🇹🇷 خلال يومين
فقط بـ 9950 ليرة
بدون أي رسوم اضافية 💯

واحصل على

سجل تجاري
عقد التأسيس
هوية تاجر
اللوحة الضريبية
اجراءات الاقامة وإذن العمل
استخراج ورقة الفعاليات
دفتر الفواتير
ختم الشركة
دفاتر المحاسبة
استخراج الجريدة التجارية
تصميم شعار الشركة
1000 كرت فيزيت
1000 برشور تعريفي
موقع الكتروني رسمي
إيميلات بإسم شركتك
فتح حساب بنكي
بطاقة ماستر كارت مسبق الدفع
إستخرج التوقيع المعتمد للمدير
اشهار الشركة بالجريدة الرسمية لغرفه التجارة
إشهار في دليل الشركات العربية في تركيا
التسجيل في تجمع التجار والصناعيين العرب في تركيا
محاسبة قانونية من أكفأ المحاسبين
استشارات مالية وقانونية محاسبية دائمة

أسس شركتك في تركيا .. بدون قيود 🇹🇷 🇹🇷
واستفد من سهولة الاجراءات وقلة التكاليف ضمن بيئة عمل خصبة

🔴 متطلبات التأسيس

1⃣ كملك 99 أو صورة مترجمة عن جواز السفر
2️⃣ صورتين شخصيتين
3️⃣ عقد ايجار أو فاتورة كهرباء
4️⃣ الرقم الضريبي (لغير الكملك)

🔴 نوع الشركة ليميتد LTD
🔴 مدة التأسيس خلال يومين عمل
🔴 اجرة المحاسبة القانونية 850 ليرة شهريا (اختياري)
🔴 مكتب افتراضي بـ 350 ليرة (في حال عدم وجود عنوان).
🔴 الرسوم الضريبية 194 ليرة شهريا.

لمزيد من المعلومات ومعرفة التفاصيل
00905550595553
00905550595551

كافة الاستشارات مجانية
لا تترددوا بالاتصال بنا
كما يمكنكم زيارة موقعنا الالكتروني
www.trturkey.net

استشارات مجانية